Università Roma Tre

PARTE GENERALE.
Il diritto tributario. La norma tributaria. Le fonti del diritto tributario. L’efficacia della norma tribuaia nel tempo e nello spazio. Interpretazione e integrazione del diritto tributario. I soggetti del diritto tributario. Il contenuto dell'obbligazione tributaria. L’attuazione della noma tributaria. L'attuazione amministrativa.L’adeempimento dell'obbligazione tributaria. L’indebito tributario. L'illecito tributario. La tutela giurisdizionale in materia tributaria.

PARTE SPECIALE
PRIMO MODULO: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF). I principi generali. I redditi fondiari. I redditi di capitale. I redditi di lavoro dipendente. I redditi di lavoro autonomo. I redditi d'impresa. I redditi diversi.
SECONDO MODULO: L’imposta sul valore aggiunto (IVA). I principi generali. Operazioni imponibili, non imponibili ed esenti. La territorialità dell'imposta. La deetrminazione dell'imponibile e dell'imposta. la rivalsa. La detrazione. Gli adempimenti formali.

MODULO INTEGRATIVO: L’imposta sul reddito delle società (IRES). I soggetti passivi. la determinazione del reddito delle società ed enti commerciali.

QUALORA LO STUDENTE DEL CORSO DI LAUREA TRIENNALE IN SCIENZE DEI SERVIZI GIURIDICI L/14
ABBIA BISOGNO DI DUE CREDITI AGGIUNTIVI PER COMPLETARE I 9 CFU PREVISTI PER L’AMBITO
DISCIPLINARE ECONOMICO/PUBBLICISTICO PUÒ AGGIUNGERE AL PROGRAMMA DI “DIRITTO
TRIBUTARIO” IL MODULO INTEGRATIVO. IL PREDETTO MODULO INTEGRATIVO NON È NECESSARIO SE LO
STUDENTE HA GIÀ CONSEGUITO NEL PREDETTO AMBITO ECONOMICO/PUBBLICISTICO (ECONOMIA
POLITICA, DIRITTO TRIBUTARIO, SCIENZA DELLE FINANZE, ECONOMIA AZIENDALE) ALMENO 9 CREDITI
E CIOÈ SE HA SUPERATO L’ESAME DI “ECONOMIA POLITICA” O SE HA SOSTENUTO PIÙ DI UNA
PROVA DI ESAME NEGLI INSEGNAMENTI SUL PREDETTO RAGGRUPPAMENTO.
AI FINI DEL CONSEGUIMENTO DELLA LAUREA TRIENNALE IN SCIENZE DEI SERVIZI GIURIDICI
(L/14) NON È PREVISTA LA PROPEDEUTICITÀ DI ECONOMIA POLITICA PER GLI INSEGNAMENTI DI
ECONOMIA AZIENDALE, DIRITTO TRIBUTARIO E SCIENZA DELLE FINANZE.

PARTE GENERALE:
TINELLI G., Istituzioni di diritto tributario. I principi generali, VII edizione, WKI CEDAM, Padova, 2023.

PARTE SPECIALE:
TINELLI G., Istituzioni di diritto tributario. Il sistema dei tributi, III edizione, WKI CEDAM, Padova, 2022. Parte Prima (I tributi statali), Cap. Primo (IRPEF), pagg. 3-74; Cap. Secondo (IRES), Sez. Seconda (La determinazione del reddito d'impresa), pagg. 96-141; Parte Terza (I tributi europei), Cap. Primo (IVA), pagg. 391-455.
oppure, in alternativa,:
MENCARELLI S., TINELLI G., Lineamenti giuridici dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, V edizione, Giappichelli, Torino, 2022, e
MENCARELLI S., SCALESSE R., TINELLI G., Introduzione allo studio giuridico dell'imposta sul valore aggiunto, III edizione, Giappichelli, Torino, 2022.

Modulo opzionale: TINELLI G., Istituzioni di diritto tributario. Il sistema dei tributi, III edizione, WKI CEDAM, Padova, 2022. Parte Prima (I tributi statali), Cap. Secondo (IRES), Sez. Prima (La struttura dell'imposta), pagg. 75-95; Sez. Terza (I regimi speciali), pagg. 142-183; Sez. Quarta (Le operazioni straordinarie), pagg. 184-204; Sez. Quinta (Le operazioni estintive dell'impresa), pagg. 205-210.