Università Roma Tre

Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
La dichiarazione e gli obblighi contabili
Il contraddittorio
Gli interpelli
Il potere di autotutela
L’istruttoria
L’avviso di accertamento
Abuso del diritto tributario ed elusione fiscale
La riscossione ed i crediti d’imposta
Le sanzioni amministrative e penali
Il processo tributario
La fiscalità immobiliare
L’IRPEF e la tassazione degli immobili posseduti in Italia e all’estero
La cedolare secca sugli affitti
L’IMU, la TASI e la TARI
La fiscalità transnazionale
La residenza fiscale
La localizzazione dei redditi
Le convenzioni contro le doppie imposizioni
Il credito per le imposte assolte all’estero
La stabile organizzazione
I prezzi di trasferimento infragruppo (transfer price)
Imprese estere controllate e collegate (CFC rule)
La fiscalità comunitaria
L’integrazione europea
Le libertà fondamentali; il divieto di restrizioni e di discriminazioni
Deroghe alle libertà fondamentali
Libera concorrenza e aiuti di Stato
L’armonizzazione delle imposte indirette
Il ravvicinamento delle imposte dirette
La fiscalità delle principali operazioni straordinarie
La cessione ed il conferimento di azienda
La cessione ed il conferimento di partecipazioni
La fusione e la scissione
La trasformazione
La liquidazione

AA.VV., Fondamenti di diritto tributario, Wolters Kluwer, 2020 studiare da pag. 37 a 67; da pag. 217 a 235; da pag. 249 a 264; da pag. 337 a 568 (in particolare capitoli 3, 4 paragrafi 7 e 11, capitolo 6, 7, 8, capitolo 9, 10).