Università Roma Tre

Parte Generale:

- La nozione di tributo e la classificazione dei tributi
- La norma tributaria
- Le fonti del diritto tributario
- L’interpretazione della norma tributaria
- I principi costituzionali in materia tributaria
- L’elusione o abuso del diritto tributario
- Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
- I regimi sostitutivi
- Le obbligazioni solidali
- La sostituzione d’imposta
- Gli obblighi strumentali
- I poteri istruttori
- La dichiarazione
- Garanzie, diritti e tutele nei rapporti fisco-contribuente

Parte Speciale:

- Il sistema delle imposte in Italia
- Le imposte dirette: IRPEF e IRES
- Le categorie di reddito
- La fiscalità d’impresa
- Le operazioni straordinarie
- L’IRAP
- L’imposta di registro
- L’imposta sulle successioni e sulle donazioni
- L’IMU
- L’IVA

"Fondamenti di diritto tributario", terza edizione, di A. Contrino et al., CEDAM 2024
Si consiglia inoltre di portare a lezione un "Codice Tributario" aggiornato all'ultima versione.