Università Roma Tre

GGETTO DEL CORSO: l’analisi economica dell’intervento pubblico nell'allocazione e nella distribuzione delle risorse con un focus sulle attività di spesa e di imposizione.

PROGRAMMA – Il corso è articolato in due moduli:
I) L’intervento pubblico nel sistema economico
1. Fondamenti di Economia del benessere
2. “Fallimenti” del mercato e intervento pubblico
3. “Fallimenti" del non mercato
4. Il bilancio dello Stato


II) Il sistema tributario
1. Funzioni di un sistema tributario
2. Equità ed efficienza di un sistema tributario
3. Traslazione e incidenza delle imposte
4. Composizione di un sistema tributario. Struttura ed effetti di singole imposte: l’imposta personale sul reddito; la tassazione del reddito d’impresa e l’imposizione sulle società di capitali; l’imposizione sui redditi delle attività finanziarie; le imposte a base patrimoniale; le imposte sui consumi.
5. La ripartizione verticale delle competenze fiscali

4. LEZIONI: si svolgono durante il secondo semestre nei giorni di lunedì, martedì, mercoledì (ore 16-18). A partire da lunedì 13, ogni lunedì ci sarà una esercitazione dalle 12 alle 13.15.

5. MATERIALI DI SUPPORTO DIDATTICO: Sul sito internet e-learning saranno progressivamente inserite le slide relative alle singole lezioni.

TESTI DI RIFERIMENTO B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze, volume 1 e 2, 2019

Volume 1
Cap. 3, esclusa l’Appendice
Cap. 4, esclusa l’Appendice
Cap. 5, par. 1, 2, 4, 5 e 6 (esclusa figura 5.5)
Cap. 6 (esclusi figura 6.5, 6.7., i par.6.2.3 e le figure 6.11 e 6.12)
Cap. 7, par. 1, 2 (con esclusione, 2.2.2), 5, 6, 7
Cap. 10

Volume 2 (edizione 2023)
Cap. 1, par. 1.1
Cap. 2 fino a par. 4.2.1 incluso e con esclusione par. 2.6.3 (par. 2.6.2 in termini generali)
Cap. 3
Cap. 4. par. 1, 3, 4, 5 (5.1, 5.2 5.3.2, 5,5)
Cap. 5
Cap. 6 (senza grafici 6.5, 6.6)
Cap. 7 (senza formule tranne le formule relative al credito d’imposta)
Cap. 8
Cap. 9 (tranne 2.2.2, 2.2.3)
Cap.10 (i paragrafi 3.1, 3.2 e 3.3 possono essere sostituiti con le slide)
Cap. 11

I Parte - Economia Pubblica
Introduzione
L’intervento pubblico nel sistema economico
Fondamenti di economia del benessere
I due teoremi fondamentali dell’economia del benessere
Teorie normative delle scelte sociali
Fallimenti del mercato e intervento pubblico
Politiche macroeconomiche, disavanzo e debito pubblico
Amministrazioni pubbliche in Italia, bilancio dello Stato e vincoli europei
Aree di intervento dell’Unione Europea e bilancio



II Parte – Il Sistema Tributario
Funzioni e requisiti del sistema tributario
Equità ed efficienza
La gestione del sistema tributario (cenni)
Traslazione e incidenza delle imposte
Composizione del sistema
Imposta personale sul reddito
Tassazione su reddito d’impresa e società di capitali
Imposizione sui redditi delle attività finanziarie (cenni)
Le imposte a base patrimoniale
Imposte sui consumi

Bises, Bruno Lezioni di Scienza delle Finanze, Parte I “L’intervento pubblico nel sistema economico”, Giappichelli, IV Edizione, 2024.


Bises, Bruno Lezioni di Scienza delle Finanze, Parte II “Il sistema tributario”, Giappichelli, IV Edizione, 2023.

PROGRAMMA E MODALITA’ DI VALUTAZIONE
Il corso è articolato in due moduli:
I) L’intervento pubblico nel sistema economico
1. L’intervento pubblico nel sistema economico: giustificazioni economiche; impostazioni teoriche; obiettivi e strumenti.
2. Fondamenti di Economia del benessere.
3. Teorie normative delle scelte sociali.
4. “Fallimenti” del mercato e intervento pubblico.
5. Il Bilancio dello Stato e il Debito Pubblico

II) Sistema tributario e analisi economica delle imposte
1. Funzioni e requisiti di un sistema tributario.
2. Equità ed efficienza di un sistema tributario.
3. Traslazione e incidenza delle imposte.
4. Composizione di un sistema tributario. Struttura ed effetti di singole imposte: l’imposta personale sul reddito; la tassazione del reddito d’impresa e l’imposizione sulle società di capitali; le imposte a base patrimoniale; le imposte sui consumi.

TESTI ADOTTATI
I testi per la preparazione dell'esame sono i seguenti:
B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze. L’intervento pubblico nel sistema economico, Giappichelli Editore, Torino, III edizione, 2024.
B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze. Il sistema tributario, Giappichelli Editore, Torino, III edizione, 2023 (in corso di pubblicazione).
P. Bosi (a cura di), Corso di Scienza delle Finanze, Il Mulino, Bologna, Nona edizione, 2023.
Per quanto riguarda il testo a cura di P. Bosi, si può accedere ai capitoli in programma registrandosi sul portale www.pandoracampus.it e inserendo nella ricerca il cognome del docente (Sciala')
Di seguito è riportato il dettaglio delle parti in programma.
Parte I
Da B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze. L’intervento pubblico nel sistema economico, Giappichelli Editore, Torino, III edizione, 2024.
Cap. 2
Cap. 3, esclusa l’Appendice ed esclusi parr. 4.2.2, 4.2.3 e Appendice.
Cap. 4, esclusa l'Appendice ed esclusi par. 2.2 e 2.3.
Cap. 5, escluso par. 3
Cap. 6, esclusi parr. 6.2.2, 6.2.3, 6.2.4, par. 7

Da P. Bosi (a cura di), Corso di Scienza delle Finanze, Il Mulino, Bologna, Ottava edizione, 2019.
Cap. 2, escluso par. 2
Cap. 4
Cap. 6

Parte II
Da B. Bises, Lezioni di Scienza delle finanze. Il sistema tributario, Giappichelli Editore, Torino, III edizione, 2023 (in corso di pubblicazione).
Cap. 1
Cap. 2, esclusa l’appendice e i parr. 4.2.2, 4.2.3, 4.4, 5.3.
Cap. 4, esclusi parr. 5.3.3, 5.4, 5.5, 6, 7.
Cap. 6, esclusi i parr. 3.4.2, 3.4.3, 3.4.4, 5.3.
Cap. 7, escluso il par. 7.
Cap. 9, escluso il par. 2.2.2, 2.2.3.
Cap. 10, esclusi i parr. 2.2.4, 2.3.2.