Università Roma Tre

General part
Tax law. Tax rule. Sources of tax law. The effectiveness of tax law in time and space. Interpretation and integration of tax law. Subjects of tax law. Tax liability. The implementation of tax law. The assessment of taxes by the Tax Authorities. Payment of taxes. Reimbursement of taxes. Violations.Tax justice.

Special part.
First unit: the personal income tax (IRPEF). General principles. Income from immovable property. Dividends, interest, royalties and capital gains. Employment income. Income derived in respect of professional services or other activities of an independent character. Enterprise income. Other income.
Second unit: the value added tax (VAT). General principles. Taxable transactions. Non-taxable transactions. Exempt transactions. Territorial scope. Taxable amount. Tax rate. Chargeability of VAT. The compensation of input tax and output tax. Formal requirements.
Optional module: The corporation tax (IRES). General principles. Taxpayers. Special rules.

GENERAL PART:
TINELLI G., Istituzioni di diritto tributario. I principi generali, VII edition, WKI CEDAM, Padova, 2023.

SPECIAL PART:
TINELLI G., Istituzioni di diritto tributario. Il sistema dei tributi, III edition, WKI CEDAM, PADOVA, 2022. Parte Prima (I tributi statali), Cap. Primo (IRPEF), pag. 3-74; Cap. Secondo (IRES), Sez. Seconda (La determinazione del reddito d'impresa), pagg. 96-141; Parte Terza (I tributi europei), Cap. Primo (IVA), pag. 391-455.
or, as alternative,:
MENCARELLI S., TINELLI G., Lineamenti giuridici dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, V edizione, Giappichelli, Torino, 2022, and
MENCARELLI S., SCALESSE R., TINELLI G., Introduzione allo studio giuridico dell'imposta sul valore aggiunto, III edizione, Giappichelli, Torino, 2022.

Optional module: TINELLI G., Istituzioni di diritto tributario. Il sistema dei tributi, VI edizione, WKI CEDAM, Padova, 2022. Parte Prima (I tributi statali), Cap. Secondo (IRES), Sez. Prima (La struttura dell'imposta), pagg. 75-95; Sez. Terza (I regimi speciali), pagg. 142-183; Sez. Quarta (Le operazioni straordinarie), pagg. 184-204; Sez. Quinta (Le operazioni estintive dell'impresa), pag. 205-210.